Assurance-vie

L'assurance vie est un contrat qui permet, avant tout, de réaliser un placement financier intéressant (la rémunération du placement est généralement aux alentours de 4% pour les placements sans risque). Le fonctionnement de l'assurance vie est très flexible et peut servir de nombreux objectifs, ce qui en fait le placement préféré des français... L'assurance vie permet donc de servir plusieurs objectifs : se constituer un capital et transmettre un capital...

L'assurance vie est l'un des placements les plus favorables fiscalement en terme de succession même si la loi TEPA de 2008 en a réduit l'intérêt pour les conjoints et partenaires liés par un pacte civil de solidarité ainsi que pour les descendants en ligne directe par les relèvements significatifs des abattements forfaitaires. Il faut le rappeler : l'assurance vie est hors succession et bénéficie donc à ce titre d'une exonération de droits de succession dans la limite de certains plafonds.

Les contrats d'assurance vie doivent être compris dans la déclaration ISF pour leur valeur au 1er janvier de l'année d'imposition. Cette valeur de rachat est obligatoirement communiquée une fois par an par l'assureur. Certains contrats d'assurance vie dits « contrats à primes ou bonus fidélité » ont un fonctionnement spécifique.